Чем гостевой дом отличается от базы отдыха

Обновлено: 18.09.2024

Владелец гостиницы сам выбирает организационно-правовую форму деятельности.

Для мини-гостиниц выгодно открывать ИП: его легко и недорого зарегистрировать, а потом не придется вести бухгалтерский учет.
Гостинице, оформленной как ИП, запрещено применять патентную систему налогообложения (ст. 346.43 НК РФ) и пользоваться ее преимуществами. Кроме того, ИП обязан делать отчисления, даже если не получает прибыли, а также отвечать по обязательствам гостиничного бизнеса своим имуществом.

Для крупных гостиниц предпочтительнее регистрация юрлица, например, ООО: поставщики охотнее работают с юрлицами и дают им хорошую оптовую цену, ответственность юрлица не распространяется на личное имущество владельца бизнеса.

Открыть ООО сложнее: придется собрать почти в два раза больше документов для регистрации бизнеса и сформировать уставный капитал.

Система налогообложения для гостиницы

Остановимся подробно на нюансах каждой системы.

Общая система налогообложения

Гостиницы, работающие на ОСНО, платят перечисленные ниже налоги:

Налог на прибыль (глава 25 НК РФ):
- относится к федеральным налогам;
- объект налогообложения — доходы гостиницы, уменьшенные на расходы, т.е. прибыль;
- ставка налога на прибыль равна 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный (ст. 284 НК РФ).
НДС (глава 21 НК РФ):
- относится к федеральным налогам;
- объект налогообложения — услуги гостиницы, т.е. услуги по временному размещению и проживанию (ст. 146 НК РФ);
- при налогообложении гостиницы НДС рассчитывается по ставке 20 % (ст. 164 НК РФ).

ИП и юрлица могут не платить НДС, если сумма выручки (без налога) за 3 предыдущих календарных месяца составит менее 2 млн рублей.

Налог на имущество (глава 30 НК РФ):
- относится к региональным налогам;
- объект налогообложения — все недвижимое имущество гостиницы, поставленное на ее баланс (ст. 374 НК РФ);
- ставку налога устанавливают субъекты РФ, но не выше 2,2 %.
Налог на землю (глава 31 НК РФ):
- относится к местным налогам;
- объект налогообложения — участки земли в границах муниципального образования (ст. 388 НК РФ);
- ставку налога устанавливают органы муниципальных образований РФ в пределах 1,5 % (возможно дифференциальное налогообложение — зависит от категории земли, вида разрешенного использования, места нахождения).

Плюсы и минусы ОСНО для гостиницы

Недостатки:

дорогостоящий и трудозатратный налоговый учет, в котором не обойтись без квалифицированного бухгалтера;
налоговые расходы могут составить большую часть выручки для юрлиц.

Преимущества:

возможность работы с крупными поставщиками на выгодных для гостиницы условиях.

Обычно крупные гостиницы с миллионными годовыми оборотами вынуждены работать на ОСНО — для них не доступны специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения

Гостиницы, применяющие УСН, освобождены от уплаты следующих налогов:

налога на прибыль;
НДФЛ в части доходов от деятельности ИП;
НДС;
налога на имущество (кроме налога на недвижимое имущество, который считается, исходя из кадастровой стоимости);
налога на имущество физлиц (по имуществу, которое используется для предпринимательства, кроме имущества, определяемого п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Упрощенцам разрешено включать разницу минимального налога и рассчитанного по общим правилам налога в расходы в следующих налоговых периодах, в т.ч. увеличивать убытки, которые переносятся на будущее.

Ставки по УСН

Плюсы и минусы УСН для гостиницы

незначительная бухгалтерская нагрузка;
расчет и уплата всего одного налога;
возможность сменить базу налогообложения раз в год.

К недостаткам работы на УСН относится необходимость отслеживать соблюдение пороговых значений выручки и средней численности сотрудников, чтобы не потерять право работать на УСН.

Ростуризм разработал проект закона о гостевых домах. Предлагается внести изменения в действующий закон Об основах туристской деятельности.

Будет ли классификация гостевых домов обязательной. Рассмотрим подробности нового закона о гостевых домах.

1. Новое понятие гостевой дом

Гостевой дом – средство размещения, находящееся в жилом доме (части жилого дома), соответствующее требованиям, утвержденным Правительством РФ, в котором предоставляются услуги гостевого дома

2. Классификация гостевого дома

Классификация гостевых домов – отнесение гостевых домов к определенным категориям, установленным положением о классификации гостевых домов, утвержденным постановлением РФ.

Проведение классификации гостевых домов будет осуществляться на основании оценки гостевых домов и предоставляемых в них услуг согласно требованиям.

Без наличия свидетельства о присвоении категории гостевого дома, деятельность будет запрещена

3. Услуги гостевого дома предусматривают оплату налога НПД

Услуги гостевого дома – комплекс услуг по обеспечению временного проживания физических лиц и иных услуг, предусмотренных Правилами предоставления услуг гостевого дома в РФ.

Данные правила будут утверждаться Правительством РФ.

Услуги гостевого дома могут предоставляться физ.лицами применяющими налоговый режим НДП

НДП- Налог на профессиональный доход

4. Классификация гостевого дома и получение свидетельства с категорией.

Особенности работы гостевого дома согласно законопроекту

Прохождение классификации гостевого дома будет предусматривать выдачу соответствующего свидетельства. В свидетельстве будет указываться категория гостевого дома.

Данные свидетельства смогут выдавать аккредитованные организации.

Оказывать услуги без свидетельства о присвоении гостевому дому категории (на основании положения о классификации) будет запрещено.

Положение о классификации гостевых домов необходимо будет разработать Правительству РФ.

5. Будет ли штраф для гостевых домов работающих без свидетельства о присвоении категории

В случае нарушения предполагается штраф*. Возможно будет принят отдельный штраф для гостевых домов. Или будет аналогичен штрафу для гостиниц.

*Данный пункт законопроекта (штрафы для гостевых домов) предполагается ввести в силу с 01.01.2024.

Выданное свидетельство могут приостановить на основании жалобы потребителя или обращения гос.органа. Максимальный срок приостановки 90 дней. За это время необходимо будет устранить выявленные нарушения.

Какой штраф для гостиниц работающих без свидетельства о присвоении категории

В настоящее время для гостиниц, работающих без свидетельства, предусмотрен штраф по ст. 14,39 КоАП РФ:

*На юр. лицо штраф составит от 1/40 до 1/25 выручки полученной за год, который был до выявления нарушения.

*Если деятельность осуществляется только первый год, штраф рассчитывается исходя из срока работы отеля, т.е. с начала работы до дня обнаружения нарушения.

*Минимальный штраф — 50 000 руб.

ИП штрафуют, как и юр.лиц, т.е. – минимум на 50 000 руб.

6. Миграционный учет иностранных граждан в гостевом доме

Проект предусматривает обязанности по миграционному учету иностранных граждан.

6.1. Уведомление о прибытии иностранного гражданина в гостевой дом

6.2. Уведомление об убытии иностранного гражданина из гостевого дома

Также при убытии иностранного гражданина из гостевого дома, следует уведомить миграционный орган.

Необходимо успеть в срок не позднее двенадцати часов рабочего дня, следующего за днем убытия иностранного гражданина.

6.3. Формы уведомлений для миграционного учета иностранных граждан гостевого дома

В настоящее время для гостиниц предусмотрены определенные формы уведомления. В случае принятия закона о гостевых домах, данные формы будут обязательны и для гостевых домов.

6.4. Регистрационный учет граждан РФ в гостевом доме

Граждан РФ необходимо регистрировать по месту пребывания. А после убытия гостя необходимо будет снять гражданина РФ с регистрационного учета в гостевом доме.

Для чего необходим закон о гостевых домах

Законопроект о гостевых домах разработан

..в целях легализации деятельности средств размещения, находящихся в индивидуальных жилых домах, в которых осуществляется временное размещение граждан и оказываются иные сопутствующие услуги…

Законопроект предусматривает, что изменения в законодательство о гостевых домах вступят в силу с 01 января 2022 г.

В конце 2018 года я обещал сделать кейс по базе отдыха, созрел только сейчас. Дано – 4 двухэтажных домика (сейчас 6), огороженные забором и 3 причала.

Задача – заработать денег.

Вот некоторые маркетологи говорят про анализ ЦА, майндкарты, customer journey map и всякую подобную залупу. Я хуевый маркетолог, поэтому мой анализ был таким:

- Так, фотки с отдыха постят женщины, инициаторы поездок - женщины, бюджетом рулят тоже женщины. Значит пол – женский.

В дальнейшем хотели увеличивать ценник на отдых, значит у аудитории должны быть деньги. Исключаем школьников и студентов. Возраст – от 25 лет.

Спойлер – можно было ебашить от 30 лет. Основная активная аудитория – 35-45 лет.

Интересы: туризм. Тестировал в разных нишах, работает отлично. Некоторые индивиды парсят конкурентов, рекламят по всем подряд или парсят уже среди этой аудитории еще одну – активную. Короче – занимаются мастурбацией.

Практически в любой группе указана категория. Именно на основе этих категорий и формируются интересы аудитории. То есть пока сммщик парсит группы, мы уже показываем свое объявление тому, кто зашел в группу конкурента.

Тестовую рекламу нужно делать быстро, топорно, дёшево. Если она не сработала, значит ~~ты долбоеб~~ и не стоит туда лезть

Бюджет – чем меньше, тем лучше (в идеале – бесплатно). У нас цель заработать денег, поэтому нужны постояльцы.

Бесплатный лояльный охват – репосты, сарафанное радио (лучший инструмент из всех возможных). Для сарафанки я изготовил дисконтные карты, раздаем посетителям при выезде. Работают хорошо.

Как заставить аудиторию сделать репост?

Дать халявку. Мы выделили один дом и разыгрывали бесплатный отдых каждую неделю и скидки на проживание.

Естественно, любая акция должна подпитываться рекламным бюджетом (чтобы о ней узнало как можно больше народу).

Я быстренько сделал группу ВК, накидал постов на стену (так как у ВК есть ограничения), добавил фотки домов, цены, описание условий и маршрут, создал промо-пост и запустил рекламу в ленте. Так же параллельно сделал сайт, зарегистрировал его на всяких тематических ресурсах (рекламу не запускал). Лиды оттуда были только из контролирующих органов и местной администрации (ну может парочку староверов на почту написали). Сделали вывод, что он нам и не нужен. В этом году даже домен не продлили.

Данный конкурс был запущен в ленту ВК со следующими настройками:

За все время запись была просмотрена 411 тысяч раз, из них около 300к по рекламе. На скрине стоит регион Башкортостан. Сейчас можно сделать вывод, что лучше использовать таргет на ближайшие населенные пункты (до 300 км), дальше уже теряется эффективность. Хотя и из соседних регионов приезжали к нам.

Врать не буду, аншлаг был только на выходные (пятница-воскресенье), в будние дни загрузка в сезон составляла 50%. В 2020 году рекламу даже не запускали, подняли ценники на отдых, но люди всё равно приезжают. Спасибо вирусу!

Пока есть поток отдыхающих, реклама не нужна (запущу, когда шеф попросит). Сейчас планируем работать над тем, чтобы обеспечить круглогодичное заселение. Если у кого-то есть мысли по этому поводу, буду рад выслушать.

Теперь советы тем, кто решил заняться подобным бизнесом.

Дважды подумайте, надо ли вам это вообще? Сейчас недостаточно кинуть матрас в палатку и сдавать ее за 5 тысяч в сутки. Люди хотят комфорт и готовы за него переплачивать.

Топ самых популярных вопросов:

Несмотря на то, что у нас есть спутниковое ТВ, оно мало кого интересует. Можно не тратить на это деньги.

Самое главный совет – человек должен быть доволен. Не наёбывайте гостей, убирайтесь в номерах, приветливо встречайте и провожайте.

Вот всё, что нужно. Даже если у вас на базе чего-то нет, пишите об этом, чтобы обходилось без неприятных сюрпризов. Некоторые просто хотят на природе шашлычки пожарить, вы всё равно найдете свою аудиторию, которая будет довольна тем, что есть.

Недавно ко мне обратился человек, который взял базу в аренду. У него всё организовано как в общаге – большая комната с кучей кроватей. Отдыхают, в основном, спортсмены и группы, которые приехали на сплав по реке. Слишком узкая ниша, не рекомендую так делать. Лучше хотя бы по комнатам разбить и сделать общую кухню.

Если рядом нет магазинов и заправок, то рекомендую сразу сообщать об этом посетителям. Я как-то поехал на одну базу, там до ближайшей цивилизации 50 км. Хорошо, что был бензин и кухня на самой базе. Конечно можно продавать алкоголь и еду по цене золота (не каждый готов проехать 100км ради экономии на еде), но второй раз к Вам не приедут, так как впечатления будут испорчены, либо возьмут всё с собой. Такой себе плюс.

Так же рекомендую подумать о расходах. Несмотря на то, что в каждом доме стоял телевизор, плитка, холодильник, обогреватели/теплый пол, чистое постельное белье, полотенца, посуда и т.д, приходилось постоянно вкладывать деньги в: электричество, дрова (раньше улетали в огромных количествах, потом ввели ограничения на баню), вывоз мусора (стоит прилично, мусора постоянно дохрена, поэтому просим посетителей забирать мусор с собой), налоги, зарплата смотрящему за базой (каждый месяц) и менеджеру, который принимает звонки (а звонков прям дохуя), чистка канализации.

Кстати, по поводу работы менеджера. Сначала я психовал, что менеджер не перезванивает некоторым клиентам, не вовремя отвечает в соц. сетях. Одну даже уволили, пока на телефон не сел сам директор. Оказалось, что в сезон пока ты разговариваешь с одним человеком, тебе в этот момент звонят еще 5. Потом они идут жаловаться в соц.сеть и портить мне настроение.

Еще немаловажная проблема – сами отдыхающие.

Кто-то хочет отдохнуть в тишине, а кто-то привык отдыхать с музыкой до утра и танцами. На этом фоне бывали конфликты.

Так же появляются всякие хейтеры, которые вечно недовольны (но никогда к тебе не приедут). Рекомендую их игнорировать или спокойно отвечать на их тупые замечания и претензии.

В этом году мы открыли еще одну базу отдыха для бюджетного отдыха, денег приносит больше, чем первая. Пользуются популярностью аренда беседок с причалом. 1000 рублей/сутки, люди ставят палатки рядом с беседкой и отдыхают/загорают, можете использовать у себя. Могу рассказать отдельно про нее (12 домиков и 20 беседок).

В этой статье мы объясним, как юридически правильно подойти к этому вопросу и какие будут нужны документы для организации и открытия базы отдыха.
Что касается выбираемого земельного участка, то он должен относиться к категории земель лесного фонда или земель населенных пунктов.

Нас часто спрашивают, можно ли открыть базу отдыха на земле сельхозназначения? При организации туристической базы на землях данной категории у инвесторов могут возникнуть серьезные проблемы, так как строительство рекреационного объекта на таких землях будет являться нецелевым использованием земель и такой проект местные органы власти реализовывать не разрешат.
Узнать, к какой категории земли относится участок можно, сделав соответствующий запрос в органы местного самоуправления.

Оформление земельного участка под турбазу

Строительство туристической базы на землях населенных пунктов:

База отдыха — нормативные документы.
Важно, в каком месте планируется открывать турбазу. Как правило, инвесторы стараются выбирать места как можно ближе к водоемам. Поэтому мы разберем, как открыть базу отдыха на море, озере, реке и правильно оформить все документы. При размещении турбазы вблизи водного объекта имеет смысл оформить как права на землю, так и права на водный объект.

Итак, допустим, я хочу открыть базу отдыха — с чего начать.

Давайте рассмотрим по порядку несколько вариантов, каким образом оформить все документы для строительства туристической базы на землях населенных пунктов, каким образом оформить все документы для строительства туристической базы на землях лесного фонда, какое нужно разрешение для открытия базы отдыха и каким образом оформить права на водный объект.

Начнем с того, как открыть базу отдыха с нуля при ее размещении на землях населенных пунктов.

Вначале следует определиться с оформлением прав на земельный участок. На землях территории населенных пунктов участок может быть куплен у органов местного самоуправления (местной администрации) из состава земель, являющихся муниципальной собственностью, или земель, государственная собственность на которые не разграничена. Кроме того, участок может быть приобретен у физического лица или у юридического лица.

В обоих случаях после проведения указанных процедур Вам будет необходимо оформить документы для строительства базы отдыха. Для этого необходимо будет обратиться в проектную организацию для разработки проекта, после разработки проекта проводится его экспертиза.
После получения положительного заключения экспертизы можно обращаться в районную службу строительного надзора за получением разрешения на строительство. После строительства объекта в органах местного самоуправления необходимо подписать акт приемки объекта в эксплуатацию.

Как открыть свою базу отдыха в лесу

Вопросы, связанные с оформлением прав на земельный участок, при строительстве базы отдыха на землях лесного фонда будут формулироваться несколько иначе. Сразу следует отметить, что согласно Лесному кодексу РФ лесные участки могут быть оформлены только в аренду.
Предоставлением таких участков, как правило, занимается орган исполнительной власти по лесному хозяйству. Для оформления лесного участка под строительство туристической базы нужно будет подготовить несколько документов и пройти несколько этапов согласований, а именно:

1. Провести межевание лесного участка и поставить его на государственный кадастровый учет, для этих целей необходимо будет обратиться к кадастровому инженеру.
2. Разработать проект освоения лесов и пройти его государственную экспертизу.
3. Принять участие в торгах за право заключить договор аренды лесного участка.

Обратите внимание! По общему правилу возведение объектов недвижимости на землях лесного фонда не допускается.

Теперь мы расскажем Вам, как открыть базу отдыха на берегу реки, озера, водохранилища или иного водоема.

Какие документы нужны для базы отдыха (первая линия)

Оформление прав на водный объект.
Чтобы законно распоряжаться всей имеющейся инфраструктурой туристической базы, необходимо будет также оформить право пользования водным объектом. В соответствии с Водным кодексом РФ размещение причалов, лодок (или иных плавучих средств) в акватории водоема требует оформления документов на водопользование. Одним из таких документов является договор водопользования, должен храниться на базе отдыха и входит в нормативные документы юридического лица.

Для оформления такого договора необходимо будет осуществить следующие действия:

1. Сделать кадастровую съемку акватории данного водного объекта.
2. Подготовить пакет документов в соответствии с требованиями постановлений Правительства, а также Приказов Министерства природы.
3. Заключить договор на право пользования водным объектом по итогам аукциона. Если организация является туроператором, то договор заключается без аукциона.
После проведения вышеуказанных действий по земельному участку и водоему у Вас будет весь перечень документов для открытия базы отдыха.

Обратите внимание! Не стоит игнорировать оформление акватории, поскольку ее может взять по договору водопользования любое лицо. В этом случае использование водоема в коммерческих целях для Вас может стать платным.

Как открыть базу отдыха с рыбалкой?

Если Вы хотите помимо отдыха организовать платную рыбалку, то помимо вышеперечисленных действий Вам будет необходимо оформить право пользования рыбоводным участком. Такое право также

приобретается на аукционе. Однако следует иметь в виду, что сформировать рыбоводный участок можно далеко не каждом водоеме, так, в частности, запрещается формировать участки в государственных заказниках. Кроме того, есть также ряд требований, которые необходимо учитывать перед подачей документов на оформление рыбоводного участка, при несоблюдении этих требований можно получить отказ без возможности обжалования.

Цена на согласование документов по открытию базы отдыха может очень сильно отличаться и масштабов строительства. Очень важное значение будет иметь капитальность возводимых сооружений, поскольку именно от это будет зависеть, нужно получать разрешение на строительство или нет. Очевидно, что документы для базы отдыха эконом класса будут оформлены по значительно более низкой цене, чем базы премиум класса.

Строительство бани на берегу

Многие туристы при выборе места отдыха обязательным условием пребывания на турбазе указывают наличие бани. Если строительство турбазы осуществлено было на берегу пруда, озера, моря или реки, то, казалось бы лучше всего поставить баню прямо вплотную к воде (как многие и делают). Однако это не совсем законно и по иску органов прокуратуры такую баню могут снести, поскольку это противоречит ст.6 Водного кодекса в части правового режима береговой полосы общего пользования. В то же время по такого рода вопросам можно найти возможность восстановления своих прав в судебном порядке, для чего понадобится помощь земельного юриста.

Как открыть базу отдыха в деревне?

Мы оказываем услуги в следующих субъектах: Москва и московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область (по согласованию – также в других субъектах).

Читайте также: