Как открыть иис в казахстане

Обновлено: 18.09.2024

С начала 2015 году с целью увеличения привлекательности фондового рынка был введен новый тип аккумулирования денежных средств — индивидуальные инвестиционные счета (сокращенно ИИС). Инвестор, открывший его, может увеличить доход на сумму налогового вычета. Кроме того, подписание договора с управляющей компанией или брокером позволяет диверсифицировать финансовые активы и получить дополнительную прибыль от покупки-продажи ценных бумаг. Так какие выгоды инвестору дает ИИС? Имеются ли подводные камни в существовании такого счета?

Что такое ИИС?

ИИС — это соглашение между физическим лицом (может быть гражданином другой страны) и управляющей компанией (УК)/брокером на осуществление операций с ценными бумагами. В отличие от брокерского счета, ИИС предусматривает льготы в налогообложении.

К ИИС чаще всего прибегают граждане РФ, желающие получить пассивный доход. Если они не будут изымать деньги со счета на протяжении 3 лет, получат возврат подоходного налога — 13%.

Как видите, заключив договор с брокером или УК, физлица могут ежегодно получать 13-процентный пассивный доход, который в 2,5-3 раза превышает ставку по депозиту. Но почему же вклады в банки до сих пор пользуются большей популярностью? Подробно изучим этот вопрос.

Почему государство возвращает 13% при ИИС?

Изначально предполагалось, что налоговая преференция при открытии инвестиционного счета будет стимулировать граждан вкладывать деньги в российскую экономику. Деньги с ИСС должны направляться на покупку акций, облигаций, ОФЗ, казначейских сертификатов. Но по состоянию на конец 2019 года количество открытых на Московской бирже счетов превысило всего 1 млн (счетами владеет 1,2% взрослого населения России).

На начало 2019 года на ИИС было аккумулировано 120 млрд рублей, в то время как на депозитах население хранило 28,5 трлн рублей.

Счета с государственной поддержкой бывают 2 видов:

Тип А. Предполагает гарантированный налоговый вычет в размере 13% на аккумулированные средства.
Тип В. Разрешается не платить налог на прибыль. Следовательно, вычет привязан к финансовому результату.

Порядка 90% всех ИИС открыто по типу А. Это означает, что граждане претендуют на налоговый вычет. Куда бы они не вкладывали деньги, всегда присутствует возможность получить пассивный доход от государства в размере 13%.

Для стимулирования инвестиций по типу В Правительство планирует поднять потолок взноса до 2,5 млн рублей, а также разрешить частично выводить средства не дожидаясь истечения 3-летнего периода. Пока что эти задумки не реализовались.

Особенности инвестиционных счетов

Пополнение ИИС совершается исключительно в рублях. Между гражданином и посредником заключается договор на ведение счета. Допускается смена брокера или управляющей компании.

Ограничения по открытию ИИС:

максимальная сумма — 1 млн рублей;
срок инвестирования — минимум 3 года (в случае преждевременного вывода денежных средств инвестор лишается права на налоговый вычет);
на имя одного гражданина может быть открыт только один счет;
максимальная сумма при определении налогового вычета — 400 тыс. рублей (максимальный размер льготы — 52 тыс. рублей);
максимальная доля депозита в инвестиционном портфеле — 15% (ограничение с 2016 года).

Брокерские компании предлагают собственнику счета самостоятельную торговлю на фондовом рынке или же готовые пакеты ценных бумаг. При сотрудничестве с управляющей компанией вам будут предложены разработанные стратегии инвестирования. После зачисления денег на счет и выбора определенной стратегии доверенное лицо самостоятельно выбирает инструменты финансового рынка.

В чем заключается риск инвестирования?

Внося деньги на депозит, по истечении обусловленного договором срока вы получите тело вклада и набежавшие проценты. Занимаясь инвестиционной деятельностью при открытии специального счета, вы всегда рискуете. Некоторые инвестиционные инструменты могут принести не прибыль, а убытки. Следовательно, 13% не всегда перекрывают потери.

Кроме того, средства ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов. При объявлении брокера или УК банкротом можете мысленно попрощаться с капиталовложением или его частью. Другое дело, если на деньги со счета были куплены ценные бумаги, при банкротстве посредника они все равно будут находиться в собственности владельца счета.

Плюсы ИИС

Очевидным достоинством открытия счета является возможность получения налогового вычета. Даже при пассивном хранении средств (вложил и забыл) вы получите выгоду в размере 13%, но не более 52 тыс. рублей. Такой процент намного выше процента по банковскому вкладу.

Другие преимущества ИИС:

срок действия счета неограничен, не установлена минимальная сумма для открытия;
для получения дохода не требуются специальные знания;
можно познакомиться с фондовым рынком;
могут присутствовать проценты, начисляемые брокером или УК на остаток по счету;
прибыль может быть переведена на банковский пластик и использована в собственных целях.

Недостатки ИИС

Минусы у ИИС также имеются. В первую очередь, это слишком длительный срок аккумулирования денежных средств — минимум 3 года. В случае расторжения договора или выведения суммы раньше срока физлицо не может претендовать на налоговый вычет.

отсутствие страхования;
лимит на сумму, к которой может быть применен налоговый вычет, невысокий — всего 400 тыс. рублей;
дополнительные расходы — комиссия брокеру или УК за ведение счета, процент бирже за совершение торговых операций;
деньги с ИИС не могут быть переведены на исполнение обязательств по брокерскому счету;
средства на ИИС запрещено использовать для покупки ценных бумаг зарубежных компаний.

Следует знать, что воспользоваться налоговым вычетом могут только те физические лица, которые трудоустроены официально. Фрилансеры, безработные и предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не могут применить эту льготу.

Какой тип счета выгоднее?

Тип счета А лучше всего подходит новичкам в сфере инвестирования. Независимо от того, будет получен доход или нет, при внесении денежных средств на ИИС активируется налоговый вычет в размере 13% (но не более 52 тыс. рублей). К примеру, если вы пополнили счет на 300 тыс. рублей, можете претендовать на возврат 39 тыс. рублей (300*0,13).

Обращаем внимание! При получении дохода во время инвестирования типа А вам придется уплатить с него налог на доходы в размере 13%.

Тип счета В больше всего подходит бизнесменам или опытным инвесторам, вкладывающим крупные денежные суммы и получающим высокий доход — более 400 тыс. рублей. В таком случае выгода будет очевидна.

Пример

Открыв инвестиционный счет на 900 тыс. рублей инвестору удалось заработать 500 тыс. рублей. Какой тип счета ему подходит более всего?

Тип А. Налоговый вычет: 400*0,13 = 52 тыс. рублей.
Тип В. Налоговый вычет: 500*0,13 = 65 тыс. рублей.

Как видим, крупным частным инвесторам больше всего подходит второй вариант (выгода в нашем примере 13 тыс. рублей).

Таким образом, ИИС является неплохой возможностью для получения гарантированного государством пассивного дохода до 52 тыс. рублей. При этом деньги на счете не могут быть выведены как минимум 3 года. Открывать ИИС по типу В целесообразно тем инвесторам, которые ожидают получить доход свыше 400 тыс. рублей.

Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

тип А — вычет на взносы;
тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

минимальный срок существования ИИС — 3 года;
открывать ИИС можно только у одного брокера;
максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:
В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.
Пример 2:
Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:
Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.
Пример 2:
Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.
Пример 3:
В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).
В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:
В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

В последние годы ставки по банковским депозитам в России находятcя на достаточно низких уровнях. Это приводит к тому, что этот инструмент все меньше подходит хотя бы для сохранения финансов, не говоря уже о заработке. Поэтому все больше людей ищут другие способы, но и здесь все не так просто – например, стоимость квадратного метра недвижимости в Москве фактически не растет уже много лет.

Другой вариант – биржевые инвестиции. Здесь уже есть возможность заработать больше, но возникают и существенные риски, которые хочется контролировать. Поэтому в последние годы все активнее развиваются инвестиционные инструменты, позволяющие решить эту задачу. Среди них – счета ИИС и облигации федерального займа и крупных российских компаний. Сегодня мы поговорим именно о них.

Примечание: любая инвестиционная деятельность на бирже связана с определенным риском, это нужно учитывать. Кроме того, для использования описанных в статье методов вам понадобится брокерский счет, открыть его можно онлайн. Вы можете изучить торговый софт и потренироваться в совершении операций с помощью тестового доступа с виртуальными деньгами.

Что такое ИИС

По своей сути ИИС похож на сберегательный счет: на него нужно класть деньги, которые должны пролежать на счете не менее трех лет. В таком случае инвестор получает право на налоговые льготы разных типов. Изначально размещать на счете можно было до 400 000 руб., позже сумму увеличили до 1 млн руб.

Что это дает: льготы инвестиционного счета

Владельцы счетов ИИС могут рассчитывать на получение льгот двух типов. Первая из них – налоговый вычет (13%). Чтобы его получить, нужно внести на инвестиционный счет деньги, а также иметь официальный, облагаемый налогом (НДФЛ) доход. Например, если внести на ИИС 400 тысяч рублей, то максимально в виде вычета можно будет вернуть 52 тысячи – для этого понадобится зарплата от 33 тысяч в месяц. По правилам деньги должны лежать на счете ИИС три года, вывести их раньше можно, но тогда вычеты придется вернуть.

То есть эта льгота подходит пассивным инвесторам, которые не планируют совершать транзакции.

Еще одна льгота, которая доступна при использовании ИИС – это освобождение от налога на прибыль от совершения операций на бирже. Это уже плюс для тех, кто хотел бы попробовать силы в инвестициях на бирже, но не готов брать большие риски. Поговорим о том, как это можно реализовать на практике.

Низкорисковые инвестиции и ИИС

Добиться минимальных рисков и дохода, которые превышает проценты по банковским депозитам, можно с помощью облигаций. Здесь есть разные варианты. Один из них – облигации федерального займа России.

ОФЗ – это ценные бумаги, которые выпускает государство, чтобы привлечь дополнительные деньги в бюджет – и платит за это процент. Доходность ОФЗ в ноябре 2019 года составляет от 6-6,6%, то есть она примерно равна ставкам по большинству депозитов (хотя есть и депозиты с более высокими ставками).

При работе с такими облигациями уровень надежности очень высок, хоть на них и не распространяется действие системы страхования банковских вкладов. Если инвестор не получит доход по ОФЗ, это будет означать, что по долгам отказывается платить государство. То есть произойдет дефолт. В такой ситуации надежность банковских депозитов и вообще устойчивость финансовой ситемы страны окажется под большим вопросом.

Облигации выпускают и крупные российские компании – доходность по ним выше, чем в случае ОФЗ. В итоге, используя модельный портфель, где объединены облигации разных компаний, в том числе и с государственным участием, можно заработать до 12,9% годовых.

Вот пример описания такого портфеля, созданного аналитиками ITI Capital:

Как видно, для старта инвестиций не нужно больших вложений, сама стратегия подходит консервативным начинающим инвесторам. Важный момент: весь доход будет освобожден от налога на прибыль – реализуется вторая льгота для счетов ИИС.

Индивидуальные инвестиционные счета появились у нас у нас в России в январе 2015 г. Что же это такое и что хорошего для вас таится в нем? ИИС – это особый вид брокерского счета, либо счета доверительного управления. Одним словом, это очень хороший и разумный, а главное законный способ налоговой экономии, если вы инвестируете на российском финансовом рынке

Два вида для разных инвесторов

Если вы хотите самостоятельно принимать решения куда инвестировать, в какие акции и облигации, какие конкретно структурные продукты выбрать, то есть хотите сами принимать решения куда вкладывать, вы выбираете ИИС у российского брокера.

Если это про Вас, то идете открывать его в российской управляющей компании, вам нужен ИИС доверительного управления, выбрав для себя консервативно, умеренно или агрессивно.

Типы A и B

Что этот ИИС дает? Существует 2 вида: А и В. Для того, чтобы понять какой вам нужен, нужно ответить на несколько вопросов для себя:

Есть ли у вас официальный доход , который облагается налогом в 13%? (кроме долевого участия в компаниях, то есть дивиденды сюда не относятся). Если есть, то тип А для вас подойдет. Если нет вообще официального дохода, то тогда по умолчанию только тип В.
Вы собираетесь инвестировать в иностранной валюте или довольно рискованно ? Или все-таки вы хотите инвестировать в более консервативные инструменты и можете пользоваться льготным налогообложением? Если что-то рискованное или в иностранной валюте, то это тип В, потому что в отличии от типа А, там есть особый вид налоговой экономии.

ИИС типа А открывается минимум на 3 года, хотя конечно деньги вы можете вытащить и раньше, правда тогда вся налоговая экономия исчезает. Каждый год вы имеете право на налоговый вычет до 400 000 рублей, но вычет не может быть больше, чем та сумма, которую вы на ИИС отправили и не может быть больше, чем 400 000 в год. То есть открыли, вложили туда максимум по закону 1 млн (можно меньше) и в конце года можете вернуть 13% от вложенной суммы. Однако, вычет вы можете получить только максимум в размере 52 тысячи рублей в год.

ИИС типа B: налоговый вычет до 400 000 рублей в год, но с той прибыли, которую получите, вы, к сожалению, заплатите подоходный налог. ИИС типа В подразумевает, что вычета у вас не будет, но зато на выходе с финансового результата, который вы получите, с вас не возьмут налог в 13%.

Выбираем ИИС для себя

Какой лучше открыть? Зависит от того, сам хочет человек покупать конкретные облигации или хочет просто периодически отправлять сумму туда, где за вас примут решения. Если сам, то к брокеру. Там, инвестируя, допустим каждый месяц по 30 тысяч рублей, и покупая ОФЗ. По итогам подается налоговая декларация (с помощью брокера) и возвращает 13% от того, что на этот ИИС отправил. Если по ОФЗ доходность примерно 8% годовых +13% налогового вычета равняется 21% годовых за первый год.

С учетом того, что человек может иметь только один счет, то можно открыть в случае Дмитрия, еще один, но на жену. Она не работает, официального дохода не имеет, но он ей полностью доверяет. На супругу открывается ИИС типа В, также туда отчисляется ежемесячно какая-то комфортная сумма и покупается на них валютные и рублевые ETF, например и знаем, что на выходе нас НДФЛ вообще не ждет и экономим налоги полностью. Таким образом, пара может совмещать консервативные инструменты с более рискованными, понимая, что налогов не заплатит даже за курсовую разницу в валюте.

Поменять, к сожалению, тип нельзя, поэтому выбираете какой-то один и ему следуете. Зато по итогам 3 лет можно выбрать какой вычет хотите использовать, даже если в начале пути выбрали не совсем соответствующий типа ИИС.

Ни один банковский вклад не даст такой доходности, поэтому, если хочется чего-то поинтереснее, то это Ваш вариант. А самое приятное, что начинать инвестировать можно с самых маленьких сумм на ИИС, иметь налоговую экономию под любую стратегию, которую вы только захотите. Этот инструмент подойдет всем: пенсионерам, студентам и неработающим домохозяйкам. Сейчас можно сделать все онлайн легко и просто, даже через госуслуги.

Читайте также: