Как открыть лизинговую компанию казахстан

Обновлено: 18.09.2024

Служебный автомобиль – это роскошь или необходимость? В ускоряющемся мире, где ценятся время и свобода передвижения, автомобиль – необходимость. Если компания решила организовать собственный автопарк, что выгоднее – приобрести автомобили в кредит и обслуживать за свой счёт или взять в долгосрочную аренду уже застрахованный (КАСКО) автомобиль с полным сервисным обслуживанием (это и есть оперативный лизинг) и снизить расходы на содержание парка?

У каждой бизнес-структуры свои потребности в автомобилях. Тема особенно актуальна для курьерских служб – одного из самых популярных и перспективных направлений бизнеса в сфере услуг. Мировой опыт показывает, бизнесмены уже давно подходят к этому вопросу весьма прагматично, предпочитая за минимальные средства получить максимум удобств.

Почему бизнесмены делают выбор в пользу оперативного лизинга? Рассмотрим на примере условий, предлагаемых Astana Motors Finance.

Компания входит в состав "Астана Моторс", на рынке финансовых услуг Казахстана работает с 2004 года. В оперативный лизинг у компании можно взять авто таких брендов как: Hyundai, Toyota, BMW, Haval, Lexus, Range Rover, Jaguar, Volvo, Subaru и другие.

Причём в лизинг можно приобрести как легковые, так и коммерческие автомобили (такие как микроавтобусы, малотоннажные грузовики и другую автотехнику в различной комплектации для самых разных нужд бизнеса).

№1. 0% – первоначальный взнос

Существенное преимущество по сравнению с покупкой автомобилей сразу или в кредит: не придётся отвлекать средства компании из оборота или ждать, пока накопится нужная сумма. Тем более если нужен не один автомобиль, а целый автопарк.

№2. Срок аренды – от 12 до 60 месяцев

То есть от года до пяти лет. Вполне приемлемый срок, чтобы оценить преимущества такого способа пополнения автопарка. И не только. За это время можно понять, какое количество автомобилей действительно нужно компании, не приобретая лишнюю технику в собственность. И выплаты по лизингу можно распределить на такой срок, на какой потребуются именно эти автомобили.

№3. Большая экономия

Арендатор оплачивает только часть стоимости автомобиля за весь период аренды. К примеру, Hyundai Sonata стоит от 10 290 000 тенге. Если её покупать, то нужно либо сразу выплатить полную стоимость, изъяв средства из оборота компании, либо оформить кредит, прибавив к этой сумме внушительные проценты. Воспользовавшись программой оперативного лизинга компания сэкономит 5 145 000 тенге на стоимости авто, а также деньги и время на страховку, шиномонтаж, техобслуживание, ремонт автомобилей. Если нет цели выкупать автомобили в собственность или хочется заменить их на более свежие через пять лет, то зачем переплачивать? И опять же, если машин нужно несколько? Через пять лет (или быстрее – смотря на какой срок заключаете договор) можно освежить автопарк, взяв новенькие авто в лизинг, и не заниматься сделками купли-продажи.

Пример

Автопарк фармацевтической компании, более 10 лет работающей на рынке Алматы, состоял из семи автомобилей разных брендов и годов выпуска и требовал больших расходов на ремонт (а также простой) и эксплуатацию – в среднем 350 тысяч тенге в месяц, расходы на бензин составляли около 300 тысяч тенге в месяц. Расходы на такси представителей компании, предлагавших аптекам и больницам продукцию компании, доходили до 2 млн тенге в месяц. В то же время растущий бизнес компании требовал расширения автопарка и найм в ближайшем будущем ещё двух представителей компании, а конкуренция в отрасли предполагала необходимость современного позиционирования и брендирования услуг компании.

Было решено продать непрофильные для компании активы – изношенный автопарк, взять девять новых автомобилей в оперативный лизинг и забрендировать их. Это обошлось компании в 910 тысяч тенге в месяц за лизинг и 400 тысяч тенге на бензин, а все расходы на техническое сопровождение, страховку, ремонт, замену шин, услуги по замене авто на время ремонта взял на себя лизингодатель.

Таким образом, экономия составила около 1,4 млн тенге, компания избавилась от непрофильных активов и отдала на аутсорсинг процессы по обслуживанию автопарка. К тому же на новом личном авто каждый представитель компании смог объезжать большее число точек, KPI каждого сотрудника повысился. Компания увеличила долю рынка и смогла повысить узнаваемость своего бренда в городе.

Нажмите на картинку для увеличения

№4. Ежемесячный платёж – фиксированный

Это предусматривает договор оперативного лизинга. Бизнесменам, которые привыкли рассчитывать все расходы заранее, не придётся столкнуться с неожиданностями.

№5. Договор с возможностями манёвра

После окончания договора можно выкупить авто по рыночной стоимости автомобиля или по той же схеме взять новое авто. И ещё, есть возможность взять в аренду неограниченное количество автомобилей или всего один. Немаловажно, что выбрать вы сможете любой автомобиль, который подходит именно для вашего бизнеса.

№6. Быстрота оформления

Срок рассмотрения заявки на оперативный лизинг – от 3 до 5 дней. Значит, можно быстро решить вопрос пополнения автопарка. А в бизнесе выигрывает самый оперативный!

Практика: Компании в Казахстане выбирают оперативный лизинг

Ряд известных компаний в Казахстане уже оценили преимущества условий, предлагаемых Astana Motors Finance. Среди них – компания "Кар-Тел" с брендом Beeline, которая через программу оперативного лизинга приобрела 60 автомобилей Hyundai Accent для сотрудников, обслуживающих торговые точки Beeline.

Ещё одна компания, которая получила мобильный автопарк, соответствующий её ожиданиям, в оперативный лизинг – это ABB, специализирующаяся в области электротехники и энергетического машиностроения.

На видео: Сотрудничество компании Astana Motors Finace и компании ABB в Казахстане.

Арман Джапаков, директор Astana Motors Finance : "Мы наблюдаем тенденцию на казахстанском рынке: бизнес стремится грамотно управлять затратами, оптимизирует бизнес-процессы, трансформируется. Компания Astana Motors Finance в свою очередь предлагает рыночное решение, которое позволяет компаниям инвестировать в основную деятельность. Наше партнёрство с компанией "Кар-Тел", представляющей бренд Beeline, и компанией ABB – показательный пример успешного B 2 B- сотрудничества".

Компании из каких отраслей выбирают оперативный лизинг авто в Казахстане (по данным компании Astana Motors Finance):

фармацевтика – 43%;
логистика, телеком и прочие услуги – 18%;
производство – 14%;
торговля – 14%;
нефтедобыча – 11%.

№7. Риски и сервис – не ваша головная боль

Все риски, связанные с автомобилями, лизингодатель берёт на себя. Например, компания Astana Motors Finance предоставляет комплекс услуг:

покупка автомобиля нужной марки;
регистрация и постановку на учёт;
уплата налога на транспорт;
полное страховое покрытие;
полное техническое и сервисное обслуживание;
шинный сервис (приобретение, замена и хранение сезонных шин);
круглосуточная техническая поддержка на дороге.

Отметим, что полное профессиональное сервисное и техническое обслуживание автомобилей осуществляется у профессиональных представителей дилерских центров "Астана-Моторс" по всей Республике Казахстан и распространяется на весь срок договора аренды.

№8. Подстраховка во время ремонта

Если автомобиль сломается, то лизингодатель предоставляет авто на подмену, на период восстановительного ремонта. Ваш бизнес не остановится из-за проблем с автотранспортом.

№9. И даже оптимизация налогов

Ещё один весомый плюс для рачительных бизнесменов: ежемесячные арендные платежи отражаются в операционных расходах. Таким образом уменьшается налогооблагаемая база по налогу на прибыль.

№10. Лизинг доступен в любом городе

У компании Astana Motors Finance – партнёрская сеть по всему Казахстану. И если вашей компании понадобится открыть филиалы в других городах, то для пополнения автопарка будет готовое выгодное решение.

Бонус!

Оперативный лизинг автомобилей также даёт преимущество в виде экономичной оргструктуры компании. Например, если компания решит содержать собственный автопарк, то необходимо будет создать технический отдел по его обслуживанию (механики, технический директор). В случае, когда выбран оперативный лизинг, создание такого отдела не потребуется, ведь все услуги по обслуживанию автомобилей лизингодатель берёт на себя. Это большая экономия! Есть и другие дополнительные преимущества, такие как комфортные условия работы для сотрудников компании-лизингополучателя, обязанности которых связаны с перевозками и передвижением по городу. Позитивные эмоции и хорошая транспортная оснащённость повышают KPI работников, сокращают текучку кадров. Появляются такие нематериальные бенефиты как приверженность сотрудников компании, она приобретает имидж современного и сильного игрока на рынке. Всё это – отличная опора для дальнейшего развития бизнеса.

Резюмируем.

Что такое оперативный лизинг?

Это долгосрочная аренда автомобилей с полным сервисным обслуживанием.
Долгосрочная аренда с полным сервисным обслуживанием будет эффективным решением для вас, если:

необходимо решить вопросы транспортного обеспечения компании;
приобретение автомобиля пока не входит в ваши планы;
требуется личный автотранспорт на определённый срок;
вы хотите сэкономить на приобретении и обслуживании автомобиля.

Справка: Кто, где и когда придумал автолизинг?

Как финансовый инструмент лизинг автомобилей возник в США ещё в начале 40-х годов прошлого века (тогда предприниматель из Чикаго Золи Фрэнк придумал не просто использовать отдельные транспортные средства как объекты аренды, а сдавать целый автопарк в долгосрочный лизинг). В Америке лизинг является рекордсменом в использовании среди частных лиц. Таким способом здесь продают более трети всех новых автомобилей. Похожая статистика и в странах Европы. В Европе и США автолизинг пять лет назад обошёл по популярности автокредиты. В Казахстане, как и в других странах СНГ, формирование лизинговых структур началось в 1989 году. Другими словами, оперативный лизинг – надёжный инструмент, проверенный временем и опытными предпринимателями.

Лизинг как разновидность имущественного найма (аренды),является одним из наиболее выгодных форм аренды. Так как лизинг предполагает 100 процентное кредитование и не требует начала платежей. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже

Гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Особенно это относится к мелким и средним предприятиям. В некоторых случаях гарантийным обеспечением сделки может служить само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.

Также лизинговое соглашение очень гибко. При лизинге арендатор может рассчитывать поступление своих расходов и выработать с арендодателем соответствующую удобную схему финансирования. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными и те, суммы платежей могут отличаться друг от друга. Ставка может быть фиксированной и плавающей.

Хотя и существует риск устаревания оборудования. Но вместе с тем арендатор имеет возможность постоянно обновлять свой парк оборудования.

В случае лизинга арендатор может использовать сразу гораздо больше производственных площадей, чем при покупке. Временно высвобожденные благодаря лизингу деньги он может вложить на какие-либо цели.

Так как лизинг долгое время служит средством реализации продукции и развития производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций.

Для тех кто еще не сталкивался на практике с лизингом, или тем, кто уже имеет первый опыт, но желает подкрепить развить его, целесообразно овладеть правовым инструментарием проведения лизинговых операций, которые прежде всего отражены в Гражданском кодексе Республики Казахстан (особенная часть).

В целях поддержки развития рыночной экономики Республики новый гражданский кодекс Республики Казахстан закрепил основы частно-правового регулирования и рассмотрел по-новому вопросы правового регулирования имущественного найма (аренды), что явилось следствием широкого использования опыта международного регулирования арендных отношений.

Гражданский кодекс расширил правовое регулирование отдельных и наиболее важных видового имущественного найма (аренды). Так, в главе 29 параграфом 2 предусмотрена такая разновидность имущественного найма, как лизинг. Для данной разновидности имущественного найма предусмотрена особенность, по сравнению с общим положениям , в частности, по существенным условиям.

Вместе с тем необходимо отметить, что общие положения о имущественном найме (аренды) применяется к лизингу, как и к другим разновидностям имущественного найма, если только параграфом 2 главы не установлены иные правила.

При этом в процесс заключении по договору лизинга согласно статьи 567, помимо условий при заключении договора в статье 542, должны содержаться следующие условия:

n наименование продавца имущества;

n условия и срок передачи имущества лизингополучателю;

n размер и периодичность платежей;

n срок договора;

n условия перехода имущества в собственность лизингополучателя, если такой переход предусмотрен договором.

Договор является важнейшим регулятором экономических отношений в лизинговой деятельности. И поэтому вся договорная работа требует более высокого класса, поскольку с пониманием природы и видов договоров, их содержания, соблюдения порядка заключения, с добросовестным исполнением, четким применением мер ответственности связаны по сути дела многие стороны лизинговой деятельности.

Новое гражданское законодательство предусматривает важные принципы правового регулирования субъектов лизинговых взаимоотношений.

Нормами гражданского права предусмотрены правила при заключении договора. Такие нормы установлены в статьях 565, 567, 570 Гражданского кодекса. Поскольку, согласно гражданскому законодательству лизинг рассматривается как разновидность имущественного найма (аренды), то к договору лизинга также применяются нормы общего положения.

Данная статья предоставляет, право лизингополучателю не только по истребованию имущества, но и расторжение договора, но и где обязанность лизингодателя предоставить лизингополучателю предмет лизинга, является его основной обязанностью.

Законодательство также предусматривает, что по требованию одной из сторон договор может быт изменен или расторгнут досрочно в судебном порядке.

Статья 556 устанавливает право лизингодателя при определенных условиях изымать предмет лизинга у лизингополучателя и расторгнут договор.

Пункт 2 данной статьи, что лизингодатель в четырех случаях вправе бесспорно изъять имущество у лизингополучателя:

- если наниматель пользуется имуществом с существенным нарушением условий договора или назначения имущества, несмотря на письменное предупреждение наймодателя о прекращении таких действий;

- если наниматель умышленно или по неосторожности существенно ухудшает имущество;

- если наниматель более двух раз по истечении установленного договором срока платежа не вносит плату за пользование имуществом;

- если наниматель не производит капитального ремонта имущества в установленные договором найма сроки, а при отсутствии их в договоре - в разумные сроки в тех случаях, когда в соответствии с законодательными актами или договором обязанность капитального ремонта лежит на нанимателе.

Исполнение лизингополучателя обязательств в бесспорном порядке не мешает его права досрочного расторжения договора, в целях удовлетворения его законных имущественных интересов, которые также отражены пункте 3 статьи 556 Гражданского кодекса Республики Казахстан (особенная часть):

- наймодатель не предоставляет имущество в пользование нанимателю либо создает препятствия пользованию имуществом в соответствии с условиями договора или назначением имущества;

- наймодатель не производит в установленные договором сроки, а при отсутствии их в договоре - в разумные сроки возложенной на него обязанности капитального ремонта имущества;

- переданное нанимателю имущество имеет недостатки, препятствующие его использованию, которые не были оговорены наймодателем при заключении договора, не были заранее известны нанимателю и не могли быть обнаружены им во время осмотра имущества или проверки его исправности при заключении договора;

- если имущество в силу обстоятельств, за которые наниматель не отвечает, окажется в состоянии, не пригодном для пользования.

Из сказанного видно, что гражданское законодательство защищает как лизингодателя, так и лизингополучателя, что свидетельствует о явно равном отношении к участникам лизинга, дисбалансе в защите их интересов.

Отдельно хочется сказать о переходе в собственность предмета лизинга лизингополучателю. При заключение договора имущественного найма лизингополучателем может быть предусмотрено, что нанятое имущество переходит в собственность нанимателя на условиях, определенных соглашением сторон, или если условие о выкупе нанятого имущества не предусмотрено в договоре, оно может быть установлено дополнительным соглашением сторон, которые при этом вправе договориться о зачете ранее выплаченной платы за пользование имуществом в выкупную цену.( статья 562 ГК РК ч. II)

Учитывая, что новое законодательство более полно и более детально определяет права участников в имущественном обороте, можно сказать Гражданский кодекс являясь правовой основой, охватил весь аспект норм, необходимых для руководства правового регулирования лизинговой деятельности в Республики Казахстан.

Раздел: Гражданское право и процесс
Количество знаков с пробелами: 89582
Количество таблиц: 0
Количество изображений: 0

Лизинговая компания – это сложный в организации, но весьма прибыльный вид бизнеса. Чтобы ответить на вопрос, как открыть лизинговую компанию с нуля и заработать на этом, придется сначала разобраться в некоторых ключевых особенностях данной бизнес-идеи. Учитывая не всегда стабильную экономическую обстановку в Российской Федерации, нужно провести глубокий анализ рынка, прежде чем сделать окончательный вывод о том, выгодно ли будет открытие лизинговой компании в текущем месте и в текущее время. О ключевых аспектах организации этого бизнеса – читайте ниже.

Этапы организации

В данном разделе статьи мы постараемся разобраться, с чего начать процедуру организации лизинговой компании и можно ли осуществить все шаги самостоятельно. Итак, здесь представлена подробная пошаговая инструкция по открытию лизинговой компании в малом городе:

Торжественно перерезав атласную ленточку на скромном мероприятии по открытию новенького офиса лизинговой компании, предприниматель вступит на весьма тяжелый и долгий путь, который приведет его к грандиозному успеху или тихому провалу.

Преимущества и недостатки

Плюсы и минусы бизнес-идеи по открытию лизинговой компании в провинциальном российском городе довольно очевидны. Рассмотрим их, что называется, поближе. Итак, к главным плюсам этого начинания можно отнести следующее:

Высокая степень доходности бизнеса. При ведении грамотной маркетинговой политики и быстром накоплении клиентской базы лизинговая компания может начать приносить стабильный высокий доход уже в первый год своего существования.
Низкий, практически отсутствующий уровень конкуренции в данной сфере на территории провинциальных городов.
Хорошие перспективы масштабирования данного бизнеса и выхода на рынки соседних регионов.

Свои минусы данная бизнес-идея также имеет:

Юридические сложности с оформлением бизнеса и повышенный уровень риска на начальных этапах становления лизинговой компании.
Трудности с поиском квалифицированных кадров, образование которых соответствовало бы профессиональным требованиям.

В итоге

Рентабельность лизинговой компании имеет довольно высокий показатель, так как данный бизнес связан, в основном, с проведением различных финансовых операций. Можно ли сказать, что лизинговая компания, открытая даже в провинциальном городе, – это малый бизнес? Скорее нет, чем да. Так как услуги по лизингу сопряжены с оперированием довольно крупными суммами денежных средств, а общая стоимость некоторых лизинговых договоров может представлять собой семизначные цифры. Можно сделать вывод, что, несмотря на все сложности с организацией, лизинговая компания может стать для предпринимателя тем бизнесом, который обогатит его и сделает успешным человеком.

Согласно Казахстанского законодательства существуют 2 основные формы лизинга: внутренний и международный.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами Республики Казахстан. Внутренний лизинг регулируется законодательством Республики Казахстан.

При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Республики Казахстан. Если лизингодателем является резидент Республики Казахстан, то есть предмет лизинга находится в собственности резидента Республики Казахстан, договор международного лизинга регулируется законодательством Республики Казахстан.

Если лизингодателем является нерезидент Республики Казахстан, то есть предмет лизинга находится в собственности нерезидента Республики Казахстан, то договор международного лизинга регулируется законами в области внешнеэкономической деятельности [8].

В настоящее время в хозяйственной практике развитых стран применяются различные виды лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. Наиболее распространенными являются:

o оперативный (сервисный) лизинг (operating lease)
o финансовый (капитальный) лизинг (Financial lease)
o возвратный лизинг (sale and lease back)
o долевой лизинг (с участием третьей стороны) (leveraged lease)
o прямой лизинг (direct lease)
o сублизинг (sub-lease)

Все существующие виды подобных соглашений являются разновидностями двух базовых форм лизинга - оперативного либо финансового. В Республике Казахстан закон “О финансовом лизинге” регулирует три основных вида лизинга: оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансового лизинга). Но, тем не менее, я предлагаю рассмотреть наиболее распространенные виды лизинга более подробно.

· оперативный (сервисный) лизинг

Оперативный (сервисный) лизинг - это соглашение о текущей аренде. Как правило, срок такого соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого актива. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз. Важнейшая отличительная черта оперативного лизинга - право лизингополучателя (арендатора) на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать указание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и второе, часто употребляемое название этой формы лизинга - сервисный. При этом стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам оперативного лизинга относятся быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиалайнеры, железнодорожный и морской транспорт). Нетрудно заметить, что в целом условия оперативного лизинга более выгодны для арендатора. В частности, возможность досрочного прекращения аренды позволяет своевременно избавится от морально устаревшего оборудования и заменить более высокотехнологичным и конкурентоспособным. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств арендатор может быстро прекратить данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов оперативный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

Недостатки оперативного лизинга: более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата; требования о внесении авансов и предоплаты; наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды; прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

· финансовый (капитальный) лизинг

Финансовый (капитальный) лизинг долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. Поскольку подобные соглашения не допускают возможности досрочного прекращения аренды, правильное определение величины периодической платы обеспечивает владельцу полное возмещение понесенных затрат на приобретение и содержание оборудования, а также требуемую норму доходности. При этой форме лизинга все расходы по установке и текущему обслуживанию имущества возлагается, как правило, на арендатора. Часто подобные соглашения предусматривают право арендатора на выкуп имущества по истечении срока контракта по льготной или остаточной стоимости (такая стоимость может быть чисто символической, например 1 доллар).

В отличие от оперативного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении долгосрочных банковских кредитов, так как предусматривают полное погашение стоимости оборудования (займа); внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (выплата по займу - основная и процентная части); право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить соглашение и т.д.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные средства производства.

Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды - возвратной и долевой (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя.

В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании. В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада в целях стабилизации финансового положения предприятий.

· долевой лизинг (с участием третьей стороны)

Долевой лизинг - еще одна разновидность финансового лизинга, предусматривающая участие в сделке третьей стороны - инвестора, в качестве которого обычно выступает банк, страховая или инвестиционная компания. В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового щита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основные объекты этой формы лизинга - дорогостоящие активы, такие, как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей.

Сублизинг - особый вид отношений, возникающих в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга.

При сублизинге лицо, осуществляющее сублизинг, принимает предмет лизинга у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга. Согласно Закона Республики Казахстан “О финансовом лизинге” переуступка лизингополучателем третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей третьему лицу не допускается. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным должно являться согласие лизингодателя в письменной форме.

Международный сублизинг, являющийся разновидностью международного лизинга, также регулируется этим законом. Отличительной особенностью международного сублизинга является перемещение предмета лизинга через таможенную границу Республики Казахстан только на срок действия договора сублизинга.

При сублизинге основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. В договоре обычно обуславливается, что в случае банкротства третьего звена арендная плата поступает основному арендодателю [9].

Под формами лизинговых сделок понимаются устоявшиеся модели лизинговых контрактов. Ниже представлены формы лизинговых операций наиболее распространенные в международной практике.

Компенсационный лизинг. Арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

Возобновляемый лизинг. В лизинговом соглашении при данной форме предусматривается периодическая замена оборудования по требованию арендатора на более совершенные образцы.

Лизинг с привлечением средств предусматривает получение лизингодателем долгосрочного займа у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80 % сдаваемых в аренду активов. Кредиторами в таких случаях являются крупные коммерческие и инвестиционные банки, располагающие значительными ресурсами, привлеченными на долговременной основе.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется в основном двумя способами - заем и приобретение обязательств.

В первом случае банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или, что бывает чаще, целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя.

Во втором случае банк покупает у лизингодателя обязательство его клиентов без права на регресс (обратное требование), учитывая при этом репутацию лизингополучателя и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков. Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают также в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем (без права обратного требования к лизингополучателю) являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

При сдаче в аренду крупномасштабных объектов (самолетов, судов, буровых платформ, вышек) наиболее часто используется групповой (акционерный) лизинг. При таких сделках в роли лизингодателя выступает несколько компаний. Контрактный наем - это специальная форма лизинга, при которой лизингополучателю предоставляются в аренду комплектные партии машин, сельскохозяйственной, дорожно-строительной техники, тракторов, автотранспортных средств.

Генеральный лизинг предусматривает право лизингополучателя дополнять список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Выше приведены лишь наиболее распространенные формы лизинговых контрактов. На практике имеет место быть сочетание различных форм контрактов, что значительно увеличивает их число [10].

Читайте также: